🏠 Ho un’immobile all’estero devo dichiararlo in Italia?
Se sei residente in Italia e possiedi un immobile all’estero – anche se non produce redditi – sì, devi dichiararlo. 📋
Vediamo cosa comporta, chi è obbligato, chi è esonerato, e cosa succede in caso di affitto o imposte pagate all’estero.👇
🔎 Chi deve dichiarare un immobile all’estero?
Devono dichiarare l’immobile tutti i contribuenti fiscalmente residenti in Italia che, nel corso dell’anno, detengono immobili fuori dal territorio italiano (case, appartamenti, terreni, ecc.), anche se:
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non producono reddito
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sono a disposizione o inutilizzati
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sono intestati in comproprietà
📌 Cosa devo fare se ho un immobile all’estero?
Hai tre obblighi principali:
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Quadro RW: va compilato nel Modello Redditi per segnalare la detenzione di investimenti e attività estere (monitoraggio fiscale).
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IVIE (Imposta sul Valore degli Immobili all’Estero): da versare annualmente, pari allo 0,76% del valore dell’immobile.
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Dichiarazione dei redditi prodotti (se l’immobile è affittato o venduto con plusvalenza).
🏘️ L’immobile è affittato? Cambia tutto!
Se il tuo immobile all’estero è locato, devi:
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Dichiarare i canoni percepiti nella tua dichiarazione dei redditi
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Calcolare e versare le imposte in Italia (in genere nel quadro RL)
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Valutare il diritto al credito per imposte estere se già tassato all’estero
⚖️ Tassazione: locato vs non locato
| Tipo di immobile | Cosa devi fare in Italia | Dove va dichiarato |
|---|---|---|
| 🏠 Non locato | Solo Quadro RW + IVIE | RW |
| 🏢 Locato | Quadro RW + IVIE + tassazione IRPEF sul reddito | RW + RL o quadro CE (credito) |
💰 Hai già pagato imposte all’estero?
Se l’immobile affittato è già tassato nel Paese estero, puoi evitare la doppia imposizione grazie al credito d’imposta previsto dall’art. 165 del TUIR.
✔️ Il credito si calcola in base alle imposte pagate e può abbattere l’imposta IRPEF italiana.
📌 Si compila il Quadro CE del Modello Redditi, specificando:
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Stato estero
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Imposta pagata
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Reddito prodotto
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Calcolo del credito spettante
❌ Chi è esonerato dalla dichiarazione?
Se possiedi un immobile all’estero, sei esonerato solo se:
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Il valore complessivo è inferiore a 15.000 €
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Non genera reddito (es. immobile vuoto)
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L’imposta IRPEF lorda è azzerata dalle detrazioni
⚠️ Attenzione: l’esenzione è rara e va valutata caso per caso.
📅 Quali sono le scadenze?
| Adempimento | Scadenza ordinaria |
|---|---|
| Dichiarazione redditi | 🗓️ 30 novembre |
| Versamento IVIE | 💰 30 giugno (rateizzabile) |
| Ravvedimento operoso | 🔧 Entro 90 giorni |
⚠️ Cosa rischio se non dichiaro?
| Omissione | Sanzione prevista |
|---|---|
| Quadro RW mancante | Dal 3% al 15% del valore (raddoppio in black list) |
| IVIE non pagata | Dal 90% al 180% dell’imposta dovuta |
| Redditi non dichiarati | Fino al 240% dell’IRPEF evasa |
✋ Ma puoi sempre rimediare con il ravvedimento operoso per ridurre le sanzioni.
🛡️ Come mettersi in regola?
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Ricostruisci i valori dell’immobile (valore di mercato, catastale estero o valore d’acquisto)
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Verifica le imposte pagate nel Paese estero
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Compila Quadro RW, RL (o CE) e calcola IVIE
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Valuta con un commercialista esperto il miglior regime fiscale