Con l’entrata in vigore della Legge 27 maggio 2025, n. 78, le polizze assicurative contro i rischi catastrofali diventano obbligatorie per tutte le imprese italiane, secondo regole più chiare, articolate e uniformi.

La norma, che converte il D.L. 39/2025, sistematizza l’obbligo introdotto dalla Legge di Bilancio 2024 (art. 1, commi 101-111, L. 213/2023) e ne definisce con precisione ambito soggettivo, scadenze, modalità operative e conseguenze in caso di inadempimento.

Per una panoramica di base sull’obbligo assicurativo 👉 Consulta il nostro articolo introduttivo

✅ Chi deve sottoscrivere la polizza

Sono obbligate tutte le imprese iscritte al Registro Imprese, con sede legale o stabile organizzazione in Italia.

📌 Esonerate:

• Le imprese agricole, già soggette a coperture mutualistiche;

• Gli immobili totalmente abusivi, esclusi sia dalla copertura sia da eventuali contributi pubblici.

🗓️ Scadenze aggiornate

La legge ha modificato le date originarie e ha adottato la definizione di impresa secondo la Raccomandazione 2003/361/CE per le PMI, mantenendo la Direttiva UE 2023/2775 per le grandi imprese:

📦 Cosa assicurare e come valutarlo

I beni da assicurare sono quelli materiali iscritti nello stato patrimoniale, suddivisi così:

• 🏢 Immobili: valore di ricostruzione a nuovo

• ⚙️ Beni mobili (macchinari, impianti, attrezzature): costo di rimpiazzo

• 🌍 Terreni: costo di ripristino post-evento

‼️ Solo immobili regolari (con titolo edilizio o in sanatoria) possono essere assicurati.

📉 Conseguenze della mancata copertura

L’inadempimento non comporta sanzioni pecuniarie, ma ha effetti preclusivi sull’accesso a contributi o indennizzi pubblici, come previsto dalla Legge di Bilancio (art. 1, comma 102).

🧾 Casi particolari e novità

• 👥 Beni di terzi: se l’impresa assicura beni non propri, l’indennizzo va al proprietario, ma l’impresa ha comunque diritto fino al 40% dell’importo a titolo di lucro cessante se il bene non viene ripristinato.

• 🏢 Grandi gruppi societari:

  • Esclusione di scoperto/franchigia fino al 15% se il gruppo ha:

    • Fatturato >150 mln €

    • Almeno 500 dipendenti

  • È necessaria una polizza assicurativa globale di gruppo.

📌 In conclusione

Con la Legge 78/2025 il quadro normativo è completo.
🗂️ Ogni impresa deve verificare:

• la propria categoria dimensionale

• i beni da assicurare

• la tempistica di adempimento